Você sabe o que é, como funciona e como calcular o ponto de equilíbrio financeiro de uma empresa?
Em um ambiente empresarial cada vez mais competitivo, manter a saúde financeira da empresa é essencial para a tomada de decisões estratégicas. Uma ferramenta muito importante nesse processo é o cálculo do ponto de equilíbrio financeiro.
O ponto de equilíbrio financeiro é um indicador que permite aos gestores entenderem a quantidade mínima de vendas necessárias para cobrir todos os custos e despesas fixas, sem gerar lucro ou prejuízo.
Na prática, essa é uma métrica valiosa que oferece uma visão clara do desempenho financeiro da empresa e auxilia empresários e gestores na definição de estratégias para alcançar a lucratividade desejada.
Para saber mais sobre o assunto e esclarecer todas as suas dúvidas, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro?
Para calcular o ponto de equilíbrio financeiro da empresa, é necessário considerar alguns elementos fundamentais. O ponto de equilíbrio é alcançado quando as receitas totais da empresa são iguais às despesas totais, ou seja, quando não há lucro nem prejuízo.
A fórmula utilizada para cálculo é a seguinte:
Ponto de equilíbrio financeiro = Custos e despesas fixas / Margem de contribuição
Com base na fórmula acima é preciso seguir os passos abaixo para chegar ao valor do ponto de equilíbrio:
1.Identifique as receitas e os custos e despesas variáveis da empresa:
As receitas são as vendas dos produtos ou serviços, enquanto os custos e despesas variáveis são aqueles que variam diretamente com o volume de vendas, como matéria-prima, comissões de vendas, impostos sobre vendas, entre outros.
2.Calcule a margem de contribuição:
A margem de contribuição é a diferença entre as receitas e os custos e despesas variáveis. É importante lembrar que a margem de contribuição não leva em conta os custos e despesas fixas da empresa.
3.Divida os custos e despesas fixas pela margem de contribuição:
Esse cálculo indicará a quantidade mínima de vendas necessárias para cobrir os custos e despesas fixas e alcançar o ponto de equilíbrio financeiro.
Por exemplo, se uma empresa tem um custo fixo mensal de R$ 10.000,00 e uma margem de contribuição por unidade de R$ 20,00, o ponto de equilíbrio financeiro será alcançado com a venda de 500 unidades:
Ponto de equilíbrio financeiro = R$ 10.000,00 / R$ 20,00 = 500 unidades
Com isso, podemos concluir que a empresa precisa vender 500 unidades para chegar ao seu ponto de equilíbrio, ou seja, ficar no zero a zero, sem lucro ou prejuízo.
Como encontrar a margem de contribuição para calcular o ponto de equilíbrio
Após acompanhar as instruções do tópico anterior, talvez você se perguntou sobre como chegamos a conclusão de que a margem de contribuição do produto comercializado pela empresa do nosso exemplo é R$ 20,00.
Sendo assim, confira em detalhes como calcular a margem de contribuição:
- Identifique as receitas por unidade: Por exemplo, se cada unidade é vendida por R$ 50,00 essa será a receita por unidade.
- Identifique os custos e despesas variáveis por unidade: Os custos variáveis são aqueles que variam com o volume de vendas, como matéria-prima, comissões, impostos, entre outros. Vamos considerar neste exemplo R$ 30,00 por unidade.
- Realize o cálculo da margem de contribuição: Agora, é só utilizar a fórmula abaixo para realizar o cálculo da margem de contribuição.
Margem de contribuição por unidade = Receita por unidade – Custos e despesas variáveis por unidade
Margem de contribuição por unidade = R$ 50,00 – R$ 30,00 = R$ 20,00
A margem de contribuição também pode ser calculada em termos percentuais. Para isso, é necessário dividir a margem de contribuição por unidade pelas receitas por unidade e multiplicar o resultado por 100.
A fórmula é a seguinte:
Margem de contribuição percentual = (Margem de contribuição por unidade / Receita por unidade) * 100
No exemplo, a margem de contribuição percentual seria:
Margem de contribuição percentual = (R$ 20,00 / R$ 50,00) * 100 = 40%
A margem de contribuição é um indicador importante para a análise da rentabilidade de um produto ou serviço, pois indica quanto cada unidade vendida contribui para cobrir os custos e despesas variáveis e gerar lucro.
Quais as vantagens de calcular o ponto de equilíbrio financeiro da empresa?
Calcular o ponto de equilíbrio financeiro da empresa oferece várias vantagens para a gestão financeira e estratégica. Algumas das principais vantagens são:
- Tomada de decisões assertivas: O conhecimento do ponto de equilíbrio financeiro permite que os gestores tomem decisões conscientes. Compreender a quantidade mínima de vendas necessárias para cobrir os custos e despesas fixas da empresa oferece uma base sólida para definir estratégias de precificação e gerenciamento de custos.
- Avaliação da viabilidade de novos projetos: Ao calcular o ponto de equilíbrio financeiro, é possível determinar se um novo projeto, produto ou serviço será viável financeiramente. Isso ajuda a identificar se o volume de vendas esperado é suficiente para cobrir os custos fixos e variáveis associados a essa iniciativa.
- Análise de lucratividade: Ao entender o ponto de equilíbrio financeiro, é possível avaliar a lucratividade da empresa em relação às vendas realizadas acima desse ponto. Isso auxilia na identificação de produtos, serviços ou linhas de negócio que são mais lucrativos e na alocação eficiente dos recursos da empresa.
Importância dos relatórios e indicadores na gestão financeira de uma empresa
Os relatórios e indicadores desempenham um papel fundamental na gestão financeira de uma empresa, fornecendo informações essenciais para a tomada de decisões estratégicas e o monitoramento do desempenho financeiro.
Por isso, como um BPO Financeiro completo, o Manda Pro Financeiro não se limita ao controle das contas a pagar e a receber dos nossos clientes, mas acompanha também diferentes métricas e indicadores de resultados.
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