Administrar uma empresa com eficiência, requer um acompanhamento constante das principais métricas financeiras voltadas para negócios. A partir da análise dessas métricas, é possível tomar decisões estratégicas que visem à redução de custos, o crescimento das receitas e a maximização dos lucros.
Diante disso, neste artigo, iremos detalhar e apresentar as principais métricas financeiras que uma empresa deve monitorar para ter sucesso nos negócios.
Na sequência, veremos como essas métricas podem ser utilizadas na prática e como interpretar os seus resultados para tomar decisões estratégicas em benefício da empresa.
1.Lucratividade
A lucratividade é uma das principais métricas financeiras para empresas, pois é usada para medir a rentabilidade do negócio. Essa métrica é calculada dividindo-se o lucro líquido de determinado período por sua receita total, com o resultado sendo expresso em porcentagem.
A fórmula utilizada no cálculo dessa importante métrica financeira é a seguinte:
Lucratividade = (Lucro Líquido / Receita Total) x 100.
Por exemplo, uma empresa com lucratividade de 10% está gerando um lucro líquido de R$10 para cada R$100 de receita. Enquanto outra empresa com uma lucratividade de 5% está gerando um lucro líquido de R$ 5,00 para cada R$ 100,00 de receita.
O monitoramento regular da lucratividade permite que os gestores tomem decisões em relação aos preços de venda, custos e despesas. Uma empresa com uma lucratividade baixa pode identificar a necessidade de reduzir custos ou aumentar os preços de venda para melhorar o seu desempenho.
2.Ponto de Equilíbrio
O ponto de equilíbrio financeiro também é uma das principais métricas financeiras para empresas, pois mede o momento em que a receita é igual aos custos e despesas. Em outras palavras, é o momento exato em que a empresa começa a gerar lucro.
Esse indicador é importante porque permite que a empresa saiba qual é o volume mínimo de vendas necessário para cobrir todos os seus custos e despesas e, assim, começar a gerar lucro.
Por exemplo, uma empresa que tem custos mensais de R$ 20.000,00 e vende seus produtos a R$ 50,00 (por unidade), precisa vender 400 unidades para alcançar o ponto de equilíbrio, ou seja, ficar no zero a zero, sem lucro ou prejuízo.
A fórmula utilizada para calcular o ponto de equilíbrio é a seguinte:
Custos e despesas fixas ÷ Margem de contribuição = Ponto de equilíbrio
O monitoramento regular do ponto de equilíbrio financeiro permite que a empresa tome decisões estratégicas em relação aos seus preços de venda, custos e despesas, além de avaliar a necessidade de ajustes em sua estratégia de negócios.
Uma empresa que conhece bem o seu ponto de equilíbrio financeiro está melhor preparada para enfrentar mudanças no mercado e tomar decisões mais assertivas.
3.Retorno sobre o investimento (ROI)
O Retorno sobre investimento (ROI) também não pode ficar de fora da lista das principais métricas financeiras para empresas, pois mede o quanto a organização está ganhando em relação ao investimento realizado em determinado projeto, iniciativa ou ativo.
O ROI é importante porque permite que a empresa avalie o desempenho dos seus investimentos e compare o retorno obtido em diferentes projetos ou iniciativas. Isso é especialmente útil para ajudar a empresa a decidir em quais áreas investir recursos limitados.
A fórmula para cálculo do ROI é a seguinte:
ROI = (ganho obtido – investimento inicial) / investimento inicial
Por exemplo, se uma empresa investiu R$ 100.000,00 em um novo projeto e obteve um lucro líquido de R$ 120.000,00 após um ano, o ROI desse investimento seria de 20%.
(R$120.000 de lucro líquido / R$100.000 de investimento x 100%).
Na prática, isso significa que para cada R$1 investido no projeto, a empresa recebeu R$1,20 em retorno.
O monitoramento regular do ROI permite que a empresa tome decisões mais assertivas em relação a investimentos futuros. No entanto, é importante lembrar que o ROI não deve ser analisado de forma isolada, e sim em conjunto com outras métricas financeiras, para que seja possível obter uma visão completa da saúde financeira da empresa.
4.Endividamento
Quando o assunto é métricas financeiras para empresas, o indicador de endividamento também é muito importante, pois mede o quanto uma empresa está financiando suas operações com recursos externos. Em outras palavras, é uma medida da proporção do capital de terceiros em relação ao capital próprio da empresa.
O endividamento pode ser medido de várias formas, mas a mais comum é através da razão entre o total de dívidas da empresa e o seu patrimônio líquido. Esse indicador é expresso em percentagem e indica o grau de alavancagem financeira da empresa.
Um nível de endividamento elevado pode ser um sinal de que a empresa está financiando suas atividades com recursos externos e pode enfrentar dificuldades para honrar seus compromissos financeiros, especialmente em momentos de crise.
A fórmula para cálculo deste importante indicador é a seguinte:
(Dívida Bruta / Patrimônio Líquido) x 100
Por exemplo, se uma empresa tem um total de dívidas de R$ 500.000,00 e um patrimônio líquido de R$1.000.000,00 seu endividamento é de 50%.
(R$500.000,00 / R$1.000.000,00) x 100%
O monitoramento regular do indicador de endividamento é importante para que a empresa possa avaliar a sua capacidade de obter recursos externos para financiar suas atividades e projetos, bem como a sua capacidade de honrar seus compromissos financeiros.
5.Faturamento
O indicador de faturamento é uma métrica financeira que mede o valor total das vendas de uma empresa em um determinado período. É uma das métricas mais básicas e importantes, pois indica a capacidade de gerar receita.
É importante lembrar que o faturamento não é o mesmo que o lucro líquido, que é o valor que sobra após deduzir todos os custos e despesas da empresa. Por isso, é essencial que a empresa avalie o seu desempenho financeiro como um todo, considerando tanto o faturamento quanto outras métricas financeiras relevantes.
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