Você tem acompanhado a evolução dos indicadores financeiros da sua empresa de forma periódica e com a atenção que precisa?
Em qualquer empresa, grande ou pequena, os números contam uma história. No entanto, muitos empresários só prestam atenção a eles quando algo dá errado.
Para que a sua empresa cresça de forma sustentável, é importante monitorar indicadores financeiros, como liquidez, endividamento e rentabilidade.
Neste artigo, vamos mergulhar na importância desses indicadores e entender por que eles são vitais para o sucesso de todo e qualquer negócio, independente do porte.
1.Indicador de liquidez corrente
O indicador de liquidez corrente de uma empresa demonstra a sua capacidade de cumprir suas obrigações de curto prazo.
Na prática, as empresas que contam com boa liquidez estão em uma posição favorável para enfrentar adversidades financeiras e imprevistos sem comprometer suas atividades.
Diante disso, recomendamos que você comece a acompanhar de perto o indicador de liquidez corrente do seu negócio.
Basicamente, um resultado superior a 1 indica que a empresa tem ativos suficientes para cobrir suas obrigações de curto prazo.
Fórmula do indicador de liquidez corrente
O resultado do indicador de liquidez corrente pode ser encontrado através da seguinte fórmula:
Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante
Onde:
- Ativo Circulante inclui itens como caixa, contas a receber, estoques e outros ativos que podem ser convertidos em dinheiro em um período de até 12 meses.
- Passivo Circulante abrange dívidas e outras obrigações que devem ser pagas dentro de um período de até 12 meses.
Vamos imaginar a empresa Beta Ltda.:
Ativo Circulante: R$ 300.000,00
Passivo Circulante: R$ 150.000,00
Liquidez corrente: R$ 300.000,00 / R$ 150.000,00 = 2
Isso significa que, para cada real que a empresa Beta Ltda. deve no curto prazo, ela possui 2 reais em ativos circulantes. Em outras palavras, a empresa em questão tem uma margem relativamente confortável para cumprir suas obrigações de curto prazo.
2.Indicador de endividamento
Este indicador mede até que ponto uma empresa está financiando suas operações por meio de dívidas junto a fornecedores e instituições financeiras.
O indicador de endividamento ajuda a entender o quanto de sua operação é financiada por credores em comparação com os próprios recursos da empresa.
Na prática, embora a um certo volume de dívidas (compromissos a pagar) seja aceitável e uma ferramenta útil de alavancagem, por outro lado, um alto endividamento pode ser algo arriscado.
Fórmula do indicador de endividamento
O resultado do indicador de endividamento pode ser encontrado através da seguinte fórmula:
(Dívidas Totais / Ativos Totais) x 100
Onde:
- Dívidas Totais se refere à soma das dívidas de curto e longo prazo.
- Ativos Totais representa todos os bens e direitos da empresa, independentemente de prazo.
Vamos imaginar a empresa Alfa Ltda.:
Dívidas Totais (curto e longo prazo): R$ 500.000,00
Ativos Totais: R$ 2.000.000,00
(R$ 500.000,00 / R$ 2.000.000,00) x 100
Resultado: 25%
Na prática, isso significa que 25% dos ativos da empresa Alfa Ltda. são financiados por dívidas, enquanto os 75% restantes são financiados por recursos próprios.
O ideal é que cada empresa determine um limite saudável de endividamento baseado em sua realidade e setor de atuação.
3. Indicador de Rentabilidade
O indicador de rentabilidade mede a capacidade de uma empresa gerar lucro em relação às suas receitas, ativos ou patrimônio líquido.
Medir a rentabilidade ajuda a entender se uma empresa está operando de forma eficiente e rentável. Dito isso, vale destacar que empresas rentáveis são, em geral, mais resilientes e competitivas.
Existem diferentes tipos de indicadores de rentabilidade. Neste artigo, vamos apresentar o indicador de margem líquida, que mostra a porcentagem de lucro em relação às receitas de uma empresa.
Fórmula do indicador de margem líquida
O indicador de margem líquida é um importante instrumento de análise financeira que demonstra a porcentagem do lucro líquido em relação às receitas totais de uma empresa.
Na prática, ele ajuda a entender quanto, de cada real em vendas, permanece como lucro após todos os custos e despesas serem subtraídos.
O indicador de margem líquida pode ser encontrado pela seguinte fórmula:
(Lucro Líquido / Receita Total) x 100
Onde:
- Lucro Líquido é o lucro da empresa após deduzir todas as despesas, incluindo custos operacionais, juros, impostos e outras despesas.
- Receita Total é a soma de todas as vendas ou receitas geradas pela empresa, sem deduções.
Vamos considerar a empresa Gama Ltda., que apresentou os seguintes resultados:
Lucro Líquido: R$ 50.000,00
Receita Total: R$ 500.000,00
Margem Líquida (R$ 50.000,00 / R$ 500.000,00) x 100 = 10%
Isso significa que, para cada real em vendas que a empresa Gama Ltda. gerou, ela obteve um lucro de R$ 0,10, ou 10%.
Importância dos indicadores financeiros para empresas
Acompanhar os indicadores financeiros de uma empresa não é apenas uma questão de escolha, mas uma decisão muito importante para a sobrevivência, crescimento e sucesso sustentável de qualquer negócio.
- Visão da saúde financeira do negócio: Assim como os sinais vitais são indicativos da saúde de uma pessoa, os indicadores financeiros revelam a saúde econômica da empresa.
- Tomada de decisões: Ao ter dados concretos e atualizados sobre a situação financeira, os líderes empresariais podem tomar decisões mais assertivas.
- Gestão preventiva: Acompanhar os indicadores regularmente permite detectar tendências, tanto positivas quanto negativas, e identificar problemas em estágios iniciais.
- Planejamento: Para planos de médio e longo prazo, como expansões, lançamento de novos produtos ou investimentos em infraestrutura, é vital ter uma clara compreensão da capacidade financeira da empresa.
Se você reconhece a importância dos indicadores financeiros, mas não consegue acompanhá-los de perto, saiba que o time de especialistas da Manda pro Financeiro pode ajudar você.
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