Entender o conceito de margem de lucro e a matemática utilizada para o cálculo deste importante indicador é fundamental para empreendedores e empresários, independente do porte ou tipo de atividade desenvolvida nos seus negócios.
Toda e qualquer empresa almeja lucro, ou seja, resultados positivos, o que só reforça a importância de um indicador capaz de demonstrar a margem de lucro obtida em determinado período.
Diante da importância do assunto, neste artigo, a Manda pro Financeiro vai apresentar os seguintes tópicos:
- O que é margem de lucro?
- Como calcular a margem de lucro?
- Quais são os tipos de margem de lucro?
- Como melhorar a margem de lucro?
- Erros comuns ao calcular a margem de lucro
- Margem de lucro e o seu impacto no preço de venda
- Como saber se a margem de lucro é boa?
Para saber mais sobre margem de lucro, aumentar a lucratividade e melhorar os resultados da sua empresa, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
O que é margem de lucro?
A margem de lucro é um indicador que nos permite mensurar quanto uma empresa está obtendo de lucro em relação ao seu faturamento.
De forma simples e direta, se uma empresa fatura R$ 100.000,00 e lucra R$ 50.000,00, a sua margem de lucro é de 50%, mas podemos e devemos nos aprofundar no assunto para expandir o conhecimento sobre o tema.
Acompanhar a evolução da margem de lucro é fundamental, pois se o resultado for muito baixo, pode ser um sinal de que é hora de cortar custos ou revisar a precificação dos produtos e serviços para manter a empresa rentável e competitiva.
Contudo, o grande problema é que a maior parte dos pequenos empresários não conhecem com precisão a margem de lucro dos seus negócios e em função disso, acabam tomando decisões equivocadas ou mesmo tardias, o que pode prejudicar significativamente os resultados.
Como calcular a margem de lucro?
Ao contrário do que muitos pensam, a fórmula matemática utilizada para calcular a margem de lucro de uma empresa é muito simples e pode ser assim representada:
Margem de Lucro = (Lucro / Receitas)
No entanto, como podemos observar, para chegar a margem, precisamos encontrar primeiramente o lucro da empresa e o seu volume de receitas em cada período.
Para encontrar a receita, basta implementar processos e organizar o negócio de forma que todas as entradas de recursos, sejam elas provenientes de vendas ou prestação de serviços, sejam devidamente registradas.
Por sua vez, para encontrar o lucro, exige-se um pouco mais de cuidado, já que é necessário registrar todas as despesas da empresa em determinado período e subtrair este valor das receitas.
Para que fique mais claro e não restem dúvidas, vamos para um exemplo prático:
A loja ZDC Artigos para o Lar registrou durante determinado mês, as seguintes receitas e despesas
- Receita Totais: R$ 100.000,00
- Despesas Totais: R$ 60.000,00
Com base nesses valores, foi apurado o seguinte lucro bruto:
R$ 100.000,00 – R$ 60.000,00 = R$ 40.000,00
Sendo assim, podemos concluir que o lucro líquido da empresa no período foi de R$ 40.000,00
Agora, com base nessas informações, podemos calcular a margem de lucro, veja:
- Margem de Lucro = (Lucro / Receitas)
- Margem de Lucro = R$ 40.000,00 / R$ 100.000,00
- Margem de Lucro = 0,4 ou 40%
Por fim, com base neste tipo de indicador, cabe ao empreendedor e gestor responsável pela empresa, analisar se o resultado atende as metas e expectativas ou se algo precisa ser revisto para alcançar os resultados esperados.
Dito isso, vale destacar que existem basicamente duas formas de mudar a margem de lucro de uma empresa: modificando a precificação dos produtos e serviços ou reduzindo custos.
Quais são os tipos de margem de lucro?
Agora que você já sabe o que é margem de lucro e como calcular este importante indicador, é hora de aprofundar o conhecimento para entender e saber como diferenciar margem de lucro bruto e margem de lucro líquido.
- Margem de lucro bruto: É a margem de lucro calculada de forma direta, levando em consideração apenas receita total e o custo das mercadorias vendidas (CMV).
Este tipo de margem de lucro não tem muita precisão, já que leva em conta apenas o custo das mercadorias, ignorando outras despesas que uma empresa possui.
- Margem de Lucro Líquido: A margem de lucro líquido é muito mais precisa, pois diferentemente do lucro bruto, leva em consideração o custo das mercadorias e todas as demais despesas da empresa.
É exatamente em função deste maior nível de precisão que a margem líquida é um dos indicadores mais importantes para medir a lucratividade e rentabilidade de uma empresa.
No entanto, um bom gestor é aquele que consegue acompanhar e monitorar ambos os indicadores, já que talvez o seu lucro bruto seja muito bom, mas o lucro líquido nem tanto, indicando que a empresa precisa reduzir seus custos operacionais.
Como melhorar a margem de lucro?
Por fim, separamos algumas dicas para que você consiga aumentar a margem de lucro da sua empresa e melhorar os resultados do seu negócio.
1.Registre todas as receitas e despesas: Para começar, você deve implementar processos que lhe permitam registrar com precisão todas as receitas (entradas) e saídas (despesas) da sua empresa.
2.Procure reduzir ou eliminar despesas: Sempre que possível, faça avaliações para reduzir ou eliminar despesas não essenciais, e com isso, maximizar a margem de lucro da empresa.
3.Revise a precificação dos produtos e serviços: Esteja atento aos seus concorrentes e ao mercado para manter a sua precificação em equilíbrio, e com isso, não comprometer os resultados de vendas e a parte financeira dos negócios.
4.Invista em um serviço de terceirização financeira: Por fim, invista na contratação de uma empresa de terceirização e assessoria financeira para colocar a gestão financeira da sua empresa em ordem, ter acesso a indicadores e tomar decisões mais assertivas.
Erros comuns ao calcular a margem de lucro
Calcular a margem de lucro corretamente é fundamental para entender a rentabilidade do seu negócio. No entanto, muitos empresários cometem erros comuns que podem distorcer esse importante indicador financeiro.
Os erros mais comuns na hora de calcular a margem de lucro são os seguintes:
- Esquecer custos ocultos: Muitas empresas esquecem de incluir todos os custos na equação para encontrar a margem de lucro de um produto ou serviço, como por exemplo, os custos com impostos.
- Usar a fórmula errada: Algumas empresas confundem margem de lucro bruta com margem de lucro líquida. A margem de lucro bruta considera apenas o custo dos bens vendidos, enquanto a margem de lucro líquida leva em conta todas as despesas da empresa.
- Falta de atualização regular: Os custos empresariais mudam ao longo do tempo. Portanto, a margem de lucro deve ser calculada regularmente para refletir a situação atual do negócio.
Ao evitar esses erros, as empresas podem ter uma visão mais precisa de sua rentabilidade e tomar decisões assertivas sobre suas operações e estratégias de crescimento.
Margem de lucro e o seu impacto no preço de venda
A margem de lucro é uma métrica crítica que tem um impacto direto sobre o preço de venda de um produto ou serviço.
Veja como a margem de lucro impacta no preço de venda:
Definição do preço de venda: O preço de venda de um produto ou serviço é geralmente definido de modo que cubra todos os custos de produção e operação, além de permitir uma margem de lucro adequada. Se a margem de lucro desejada não for atingida, o preço de venda pode precisar ser reajustado.
Preços competitivos: O preço de venda também deve ser competitivo no mercado. Se a margem de lucro for muito alta, o preço de venda pode ser muito alto em comparação com a concorrência, o que pode levar à perda de vendas.
Descontos e promoções: A margem de lucro também pode influenciar a capacidade de uma empresa oferecer descontos ou promoções. Se a margem de lucro for muito baixa, a empresa pode não ter espaço suficiente para oferecer descontos sem sofrer prejuízos.
Sustentabilidade financeira: A margem de lucro ajuda a garantir a sustentabilidade financeira de uma empresa. Preços de venda muito baixos podem não cobrir todos os custos, levando a prejuízos a longo prazo.
Ajustes de preço: À medida que os custos de produção e operação mudam ao longo do tempo, a margem de lucro pode ser afetada. Isso pode exigir ajustes no preço de venda para manter a margem de lucro desejada.
Portanto, a margem de lucro é um fator-chave a considerar ao definir o preço de venda de um produto ou serviço. Na prática, as empresas precisam equilibrar a necessidade de obter lucro com a necessidade de serem competitivas no mercado.
Como saber se a margem de lucro é boa?
Determinar se a margem de lucro é boa é uma análise que depende de uma série de fatores, incluindo:
- O setor em que você está atuando;
- A estrutura de custos da sua empresa;
- Os objetivos financeiros de longo prazo da sua empresa.
Confira algumas formas de avaliar a qualidade da sua margem de lucro:
Compare com a média do setor: A margem de lucro “boa” pode variar de acordo com o segmento de negócio. Compare sua margem de lucro com a média do seu setor para ter uma ideia de como sua empresa está se saindo.
Se sua margem de lucro estiver significativamente abaixo da média do mercado em que a sua empresa atua, isso pode indicar problemas de eficiência ou preço.
Tendências ao longo do tempo: Analise a margem de lucro da sua empresa ao longo do tempo. Se a margem de lucro está aumentando, isso é geralmente um sinal positivo de que sua empresa está se tornando mais eficiente ou que seus preços estão adequados.
Por outro lado, se a margem de lucro está diminuindo, pode ser necessário revisar seus preços ou custos.
Rentabilidade suficiente para crescer: Uma “boa” margem de lucro é aquela que permite que sua empresa cresça e atinja seus objetivos financeiros.
Na prática, se a margem de lucro é muito baixa, pode ser difícil conseguir financiar novos investimentos e expandir os negócios
Avalie a eficiência de custo: Se a margem de lucro for baixa, investigue se os custos podem ser reduzidos de alguma forma sem comprometer a qualidade do produto ou serviço.
É importante levar em consideração que para melhorar a margem de lucro nem sempre é possível reajustar os preços, sendo necessário, revisar os custos.
Compare com concorrentes diretos: Se possível, compare sua margem de lucro com a de concorrentes diretos. Se seus concorrentes estão obtendo margens de lucro mais altas, vale a pena investigar por que isso está acontecendo.
Lembre-se, uma “boa” margem de lucro é aquela que permite que sua empresa seja rentável, competitiva e capaz de atingir seus objetivos financeiros a longo prazo.
Conheça a Manda pro Financeiro
A Manda pro Financeiro oferece uma gama completa de serviços em terceirização da gestão financeira, e conta com a aprovação de quem já é cliente. Veja:
“Minha experiência com o MANDA PRO FINANCEIRO é maravilhosa, os segmentos contábil e financeiro me atendem completamente no que preciso.”
Gabriela Carvalho Fornari
Psicóloga e Terapeuta Sistêmica, criadora da Técnica de Constelação Sistêmica Dinâmica.
“Meu nome é Alessandra Santtos, e a minha experiência com a empresa MANDA PRO FINANCEIRO é ótima. Tenho a sensação de que tudo está em perfeita ordem e harmonia.”
Alessandra Santtos
Fundadora da Missão Homens e Mulheres de Pentecostes.
“A melhor escolha que fiz na vida foi deixar nosso financeiro na mão dos profissionais qualificados da São Lucas!
Leandro Giroldo
CEO e Fundador da Lemmo Consultoria em Seguros
Ao escolher um BPO Financeiro como a Manda Pro Financeiro, você tem mais vantagens e o apoio de especialistas para levar resultados cada vez melhores ao seu negócio.
Clique no botão do WhatsApp ou entre em contato conosco no telefone (11) 2381-6751.
Deseja saber mais sobre margem de lucro e gestão financeira empresarial? Continue acompanhando o nosso blog ou fale com um especialista!
