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Quais são as principais métricas financeiras que uma empresa deve monitorar

Quais são as principais métricas financeiras que uma empresa deve monitorar

Administrar uma empresa com eficiência, requer um acompanhamento constante das principais métricas financeiras voltadas para negócios. A partir da análise dessas métricas, é possível tomar decisões estratégicas que visem à redução de custos, o crescimento das receitas e a maximização dos lucros.

Diante disso, neste artigo, iremos detalhar e apresentar as principais métricas financeiras que uma empresa deve monitorar para ter sucesso nos negócios.

Na sequência, veremos como essas métricas podem ser utilizadas na prática e como interpretar os seus resultados para tomar decisões estratégicas em benefício da empresa.

1.Lucratividade

A lucratividade é uma das principais métricas financeiras para empresas, pois é usada para medir a rentabilidade do negócio. Essa métrica é calculada dividindo-se o lucro líquido de determinado período por sua receita total, com o resultado sendo expresso em porcentagem.

A fórmula utilizada no cálculo dessa importante métrica financeira é a seguinte:

Lucratividade = (Lucro Líquido / Receita Total) x 100.

Por exemplo, uma empresa com lucratividade de 10% está gerando um lucro líquido de R$10 para cada R$100 de receita. Enquanto outra empresa com uma lucratividade de 5% está gerando um lucro líquido de R$ 5,00 para cada R$ 100,00 de receita.

O monitoramento regular da lucratividade permite que os gestores tomem decisões em relação aos preços de venda, custos e despesas. Uma empresa com uma lucratividade baixa pode identificar a necessidade de reduzir custos ou aumentar os preços de venda para melhorar o seu desempenho.

2.Ponto de Equilíbrio

O ponto de equilíbrio financeiro também é uma das principais métricas financeiras para empresas, pois mede o momento em que a receita  é igual aos custos e despesas. Em outras palavras, é o momento exato em que a empresa começa a gerar lucro.

Esse indicador é importante porque permite que a empresa saiba qual é o volume mínimo de vendas necessário para cobrir todos os seus custos e despesas e, assim, começar a gerar lucro.

Por exemplo, uma empresa que tem custos mensais de R$ 20.000,00 e vende seus produtos a R$ 50,00 (por unidade), precisa vender 400 unidades para alcançar o ponto de equilíbrio, ou seja, ficar no zero a zero, sem lucro ou prejuízo.

A fórmula utilizada para calcular o ponto de equilíbrio é a seguinte:

Custos e despesas fixas ÷ Margem de contribuição = Ponto de equilíbrio

O monitoramento regular do ponto de equilíbrio financeiro permite que a empresa tome decisões estratégicas em relação aos seus preços de venda, custos e despesas, além de avaliar a necessidade de ajustes em sua estratégia de negócios.

Uma empresa que conhece bem o seu ponto de equilíbrio financeiro está melhor preparada para enfrentar mudanças no mercado e tomar decisões mais assertivas.

3.Retorno sobre o investimento (ROI)

O Retorno sobre investimento (ROI) também não pode ficar de fora da lista das principais métricas financeiras para empresas, pois mede o quanto a organização está ganhando em relação ao investimento realizado em determinado projeto, iniciativa ou ativo.

O ROI é importante porque permite que a empresa avalie o desempenho dos seus investimentos e compare o retorno obtido em diferentes projetos ou iniciativas. Isso é especialmente útil para ajudar a empresa a decidir em quais áreas investir recursos limitados.

A fórmula para cálculo do ROI é a seguinte:

ROI = (ganho obtido – investimento inicial) / investimento inicial

Por exemplo, se uma empresa investiu R$ 100.000,00 em um novo projeto e obteve um lucro líquido de R$ 120.000,00 após um ano, o ROI desse investimento seria de 20%.

 (R$120.000 de lucro líquido / R$100.000 de investimento x 100%).

Na prática, isso significa que para cada R$1 investido no projeto, a empresa recebeu R$1,20 em retorno.

O monitoramento regular do ROI permite que a empresa tome decisões mais assertivas em relação a investimentos futuros. No entanto, é importante lembrar que o ROI não deve ser analisado de forma isolada, e sim em conjunto com outras métricas financeiras, para que seja possível obter uma visão completa da saúde financeira da empresa.

4.Endividamento

Quando o assunto é métricas financeiras para empresas, o indicador de endividamento também é muito importante, pois mede o quanto uma empresa está financiando suas operações com recursos externos. Em outras palavras, é uma medida da proporção do capital de terceiros em relação ao capital próprio da empresa.

O endividamento pode ser medido de várias formas, mas a mais comum é através da razão entre o total de dívidas da empresa e o seu patrimônio líquido. Esse indicador é expresso em percentagem e indica o grau de alavancagem financeira da empresa.

Um nível de endividamento elevado pode ser um sinal de que a empresa está financiando suas atividades com recursos externos e pode enfrentar dificuldades para honrar seus compromissos financeiros, especialmente em momentos de crise.

A fórmula para cálculo deste importante indicador é a seguinte:

(Dívida Bruta / Patrimônio Líquido) x 100

Por exemplo, se uma empresa tem um total de dívidas de R$ 500.000,00 e um patrimônio líquido de R$1.000.000,00 seu endividamento é de 50%.

 (R$500.000,00 / R$1.000.000,00) x 100%

O monitoramento regular do indicador de endividamento é importante para que a empresa possa avaliar a sua capacidade de obter recursos externos para financiar suas atividades e projetos, bem como a sua capacidade de honrar seus compromissos financeiros.

5.Faturamento

O indicador de faturamento é uma métrica financeira que mede o valor total das vendas de uma empresa em um determinado período. É uma das métricas mais básicas e importantes, pois indica a capacidade de gerar receita.

É importante lembrar que o faturamento não é o mesmo que o lucro líquido, que é o valor que sobra após deduzir todos os custos e despesas da empresa. Por isso, é essencial que a empresa avalie o seu desempenho financeiro como um todo, considerando tanto o faturamento quanto outras métricas financeiras relevantes.

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